Транспортный налог в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Новые льготы на транспорт в 2022 году

В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.

Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.

Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.

Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.

Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.

Ставки транспортного налога в Самарской области в 2023 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	16 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 120 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 120.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	33 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	43 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	10 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	20 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	31 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	85 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 30 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	33 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	51 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	100 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	150 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	300 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	188 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	375 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ]	67 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ]	115 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ]	669 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

Нижняя строка таблицы работает как фильтр по соответствующей колонке.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
Автомобили легковые		100	16	ФЛ ЮЛ
Автомобили легковые	100,01	120	24	ФЛ ЮЛ
Автомобили легковые	120,01	150	33	ФЛ ЮЛ
Автомобили легковые	150,01	200	43	ФЛ ЮЛ
Автомобили легковые	200,01	250	75	ФЛ ЮЛ
Автомобили легковые	250,01		150	ФЛ ЮЛ
Мотоциклы и мотороллеры		20	10	ФЛ ЮЛ
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	20	ФЛ ЮЛ
Мотоциклы и мотороллеры	35,01		50	ФЛ ЮЛ
Автобусы		200	31	ФЛ ЮЛ
Автобусы	200,01		85	ФЛ ЮЛ
Грузовые автомобили		100	24	ФЛ ЮЛ
Грузовые автомобили	100,01	150	40	ФЛ ЮЛ
Грузовые автомобили	150,01	200	50	ФЛ ЮЛ
Грузовые автомобили	200,01	250	65	ФЛ ЮЛ
Грузовые автомобили	250,01		85	ФЛ ЮЛ
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу			25	ФЛ ЮЛ
Cснегоходы, мотосани		50	25	ФЛ ЮЛ
Cснегоходы, мотосани	50,01		50	ФЛ ЮЛ
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства		30	33	ФЛ ЮЛ
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства		100	51	ФЛ ЮЛ
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01		100	ФЛ ЮЛ
Яхты и другие парусно-моторные суда		100	150	ФЛ ЮЛ
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01		300	ФЛ ЮЛ
Гидроциклы		100	188	ФЛ ЮЛ
Гидроциклы	100,01		375	ФЛ ЮЛ
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)			67	ФЛ ЮЛ
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)			24	ФЛ ЮЛ
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)			115	ФЛ ЮЛ
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)			669	ФЛ ЮЛ
НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП

Что делать, если у гражданина специальный стаж

Специальный трудовой стаж – период специальной трудовой и общественной деятельности. Его должны обязательно учитывать при назначении досрочного выхода на пенсию. К категориям лиц, которые имеют такой стаж, относятся работники особых условий, профессий и местности.

Важно! Если гражданин осуществлял свою трудовую деятельность в особых социальных, тяжелых или опасных условиях и получил за это специальный стаж, для него так же актуален пятилетний срок для получения предпенсионного статуса.

Но в этой ситуации при оформлении пенсии рекомендуется учитывать некоторые особенности. Обязательно нужно иметь выработанный специальный стаж, установленный законодательством, зависящий от рода деятельности. Если такового нет, необходимо продолжить работу по нужной специальности.

Важно! Получить предпенсионные преференции имеют право многодетные мамы, которые достигли 45 лет.

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу по самарской области

1. Социальная помощь в виде материальной поддержки, специальных выплат к праздникам, а также иных компенсаций и бесплатных путевок для оздоровления.
2. Компенсационные. К ним принадлежат некоторые единовременные, ежегодные, ежемесячные надбавки к пенсии по возрасту (старости). Сюда также относятся доплаты тем, кто работает, или является инвалидом. Ветеранам труда установлены дополнительные ежемесячные, ежегодные выплаты в четко фиксированных суммах.
3. Медицинские. Безвозмездную помощь в больницах и других аналогичных учреждениях. Приобретение по сниженной стоимости разных лекарственных средств, а также зубопротезирование.
4. Налоговые льготы для пенсионеров в Самарской области.

• бесплатное лечение зубов и бюджетное зубопротезирование недорогими материалами;
• предоставление льготного передвижения (туда и обратно) в места получения санаторно-курортной путевки (единожды в календарный год);
• определенные скидки, дающиеся на приобретение необходимых лекарственных препаратов;
• безвозмездный прием и последующее обслуживание в лечебных центрах и больницах регионального значения;
• выдача льготных проездных документов (билетов) на муниципальный транспорт;
• льготы пенсионерам на ж/д билеты в 2022 году.

Как уплачивать пошлину юридическим лицам

Компании вносят сумму налогового сбора в бюджет по иным правилам. Юридические лица платят транспортный налог в Самарской области не так, как граждане: один раз в год четко установленную сумму. Размер платежей по налогам рассчитывается по итогам каждого отчетного периода. По закону, учреждения и предприятия должны вносят четверть от суммы, полученной по следующей формуле: НБ * НС * НЛ, где НБ – налоговая база, НС – налоговая ставка, НЛ – налоговая льгота.

Для компаний-налогоплательщиков установлено несколько налоговых периодов – это первый, второй и третий кварталы. В Самарской области транспортный налог для юридических лиц и граждан начисляется вне зависимости от того, эксплуатируются ли их автомобили, находятся ли они в исправном состоянии.

О льготных категориях

Как и в любом другом субъекте РФ, в Самарской области льготы на транспортный налог действуют для отдельных групп населения. Региональными властями установлены льготные категории, которые освобождаются от внесения налоговых сборов полностью либо платят его с определенной скидкой. В Самарской области от внесения пошлины за транспортное средство освобождены налогоплательщики следующих групп:

• ветераны ВОВ;
• Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, а также лица, получившие в награду орден Славы или орден Мужества;
• военнослужащие и ветераны, участники боевых действий на территории Чечни, государств Закавказья, Прибалтики, Афганистана, Таджикистана;
• лица, защищавшие конституционные права граждан при чрезвычайном положении и в рамках вооруженного конфликта;

Граждане, которые подверглись радиации, или участвовали в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, защищены действием федерального законодательства Российской Федерации. К этой же категории относятся ликвидаторы и пострадавшие из-за катастрофы на ПО «Маяк» в Челябинской области 1957 года.

Налогоплательщики-пенсионеры

Некоторые послабления предусмотрены и для пенсионеров. Транспортный налог в Самарской области для лиц, достигших пенсионного возраста, или имеющих право на пенсию в соответствии с законом, представляет собой лишь половину от той суммы, которую уплачивают обычные налогоплательщики. Размер транспортного налога высчитывается по стандартной схеме, с учетом ставки, действующей в регионе, умноженной на 50 процентов. Льготы предусматриваются в только в отношении одного ТС из следующих категорий:

• легковые машины (до 100 л. с);
• мотоциклы и мотороллеры до (40 л. с.);
• катера, моторные лодки (до 30 л. с.);
• самоходные машины и пневматические, гусеничные механизмы с мощностью мотора (до 100 л. с).

Компании аграрно-промышленного комплекса, учредителем которых является лицо пенсионного возраста, могут уплачивать налог в размере 30% от ставки, действующей в регионе. Преференция действует только в отношении грузовых авто. При этом важно, чтобы объем доходов от продажи сельскохозяйственных товаров находился в пределах 70-90% от общей прибыли.

Согласно предписаниям Закона Самарской области «О транспортном налоге», в указанном регионе льготы предоставляются следующей категории пенсионеров:

• Людям, получающим пенсии, при этом продолжающим осуществлять активную трудовую деятельность. В данном случае транспортный налог подлежит снижению на пятьдесят процентов от установленного норматива транспортного сбора,
• Люди, обладающие необходимым пенсионным стажем, но не имеющие какой-либо работы. Данный случай также предусматривает уменьшение транспортного налога в два раза от предусмотренной сумы указанного сбора.

Вместе с этим упомянутым нормативно-правовым актом установлен исчерпывающий перечень автотранспорта и других средств передвижений, которые попадают под действие оговоренного послабления в части оплаты налога на транспорт, а именно:

Категория транспортного средства	Ограничения в мощности
Легковой транспорт для пассажирских перевозок	Не может превышать ста лошадиных сил
Мотороллеры и другие виды мотоциклов	Не более сорока лошадиных сил
Самоходные механические транспортные средства передвижения, использующие пневматические и гусеничные конструкции	Не может быть выше ста лошадиных сил
Водный моторный транспорт (катера, моторные лодки)	Не более тридцати лошадиных сил

С учетом того, что лицам, находящимся на пенсионном обеспечении, предоставляется достаточно обширный выбор преференций (налоговые, социальные, медицинские и т.д.), то, соответственно, функции рассмотрения вопросов, связанных с их предоставлением, распределены между несколькими ведомствами, а именно:

Государственный орган	Категория рассматриваемых вопросов
Органы социальной защиты	Предоставление всевозможных компенсационных выплат, доплат и иных надбавок. Также указанной категории льготников предоставляются документы, разрешающие бесплатный проезд в транспорте
Территориальные отделения налоговых органов	Данное ведомство занимается оформлением и предоставлением налоговых вычетов, а также обеспечивает возможность в получении послаблений в отношении транспортного и земельного налога.
Органы, занимающиеся социальным страхованием	Организовывают предоставление пенсионерам путевок в оздоровительные учреждения, а также производят выплаты за потраченные заявителем на дорогу в такие организации денежные средства

Льготы По Транспортному Налогу В Самарской Области На 2021 Год Пенсионерам

Для оформления льготной скидки по дорожному сбору в 2021 году, пенсионеру нужно подготовить пакет определенной документации и отнести его в ИФНС. Эта процедура обязательна, ведь этот тип налогового сбора требует личного присутствия, так как относится к категории активных.

Исключения могут быть региональными. Например, ленинградский и московский муниципалитеты внесли изменения три года назад в правила проезда на общественном транспорте.

С тех пор жители пожилого возраста указанных городов не имеют права на бесплатный проезд в некоторых видах транспорта.

Уточняйте особенности подъезда в межрегиональных направлениях и при городских перевозках по состоянию на текущий момент на официальных сайтах администраций городов и регионов.

Ставки транспортного налога в Самарской области

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с.	16	16
От 100 до 120 л.с.	24	24
От 120 до 150 л.с.	33	33
От 150 до 200 л.с.	43	43
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	150	150

Транспортный налог в самарской области на 2022 год для физических лиц

Сумма высчитывается в рублях, соблюдая при этом правила математики. Всё, что меньше 50 копеек, считаем как незначимое и не учитываем; всё, что выше — округляем до целого значения. Всё это четко прописано в статье 52 Налогового кодекса РФ. Хотя отметим, что на практике данный порядок действует давно.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет.

Региональным правительством Самарской области определен круг государственной помощи, которая предоставляется лицам, имеющим право на пенсию. К таким льготам можно отнести:

Вид помощи	Описание
Социальные преференции	Состоят из помощи материального характера, например, бесплатные путёвки в оздоровительные организации, денежные выплаты в честь праздников и другие компенсации
Компенсационные выплаты	Указанный вид помощи может быть как единовременным, так и ежемесячным (ежегодным). К данным категориям выплат можно отнести надбавки к пенсионному обеспечению, возврат средств за понесенные расходы в сфере ЖКХ, а также доплаты лицам, являющимся пенсионерами, но при этом осуществляющим трудовую деятельность или имеющим группу инвалидности
Медицинские льготы	Оговоренный вид государственной помощи проявляется в предоставлении пенсионерам возможности получить бесплатное медицинское обслуживание
Налоговые привилегии	Позволяет получить скидки в некоторых сферах налогообложения, например, на транспорт или землю

Порядок оформления преференций предоставленных правительством Самарской области регулируется решениями и законами указанного субъекты Российской Федерации. Для того чтобы процесс получения той или иной льготы прошёл в полноценном порядке, пенсионеру необходимо следовать приведённому ниже алгоритму:

• Удостовериться в том, что заинтересованное лицо имеет все необходимые основания для получения интересующей пенсионной привилегии:
• Собрать полный пакет документов, имеющий значение для рассмотрения заявки на льготу,
• Обратиться с соответствующим заявлением в орган, к компетенции которого относится рассмотрение таких вопросов. К заявлению в обязательном порядке должны быть приобщены ранее собранные документы,
• Ожидать ответа рассматривающего заявление ведомства и при необходимости оказывать его сотрудникам необходимую помощь в виде предоставления соответствующих разъяснений или дополнительной документации.

Похожие записи:

• Переуступка прав по лизинговому имуществу на третье лицо
• Санкт-Петербург. Региональные льготники
• Кто может получить субсидию или льготный кредит на жилье?